Finanz
Jahresrechnung und Bilanz 2025
Der Jahresabschluss 2025 weist ein positives Ergebnis mit einem Einnahmenüberschuss von CHF 11'395 aus, was eine deutliche Abweichung gegenüber den ursprünglichen Prognosen darstellt, die von einem Verlust von CHF 13'700 ausgegangen waren. Dieses Ergebnis lässt sich durch mehrere Faktoren erklären, die nachstehend erläutert werden.
Im Vergleich zum Budget 2025 sind folgende Punkte hervorzuheben:
Die GAV-Beiträge und Mitgliederbeiträge – berechnet auf der Grundlage der Lohnsumme der Mitgliederinstitutionen – liegen um rund CHF 24'000 über dem ursprünglich veranschlagten Betrag. Diese Überschreitung ist hauptsächlich auf Lohnerhöhungen zurückzuführen, die zum grossen Teil mit automatischen stufenweisen Erhöhungen zusammenhängen, sowie auf die Schaffung neuer Stellen in den angeschlossenen Institutionen.
Was die Personalkosten einschliesslich der Sozialabzüge betrifft, so lagen diese unter den geplanten Beträgen. Diese positive Abweichung resultiert aus dem Wechsel im Sekretariat sowie aus Entschädigungen, die von der Krankentaggeldversicherung gezahlt wurden. Diese Entschädigung ermöglichte es, einen Teil der Lohnkosten im betreffenden Zeitraum auszugleichen.
Die Mandate «Cybersicherheit» und «Arbeitsmedizin» liefen im Laufe des Geschäftsjahres 2025 aus. Ihr Abschluss trug dazu bei, die Betriebskosten im Vergleich zu den Vorjahren zu senken.
Was das Mandat «Begleitteam» betrifft, gab es einen Wechsel des Geldgebers: Nach dem Auslaufen der Unterstützung durch die LoRo Ende 2024 übernahm die GSD die Finanzierung dieser Leistung. Es wurde ein neuer Vertrag mit einer Laufzeit von drei Jahren für den Zeitraum 2025–2027 über einen jährlichen Betrag von CHF 30'000 abgeschlossen, wodurch die Kontinuität und Stabilität dieser Dienstleistung gewährleistet ist.
Darüber hinaus hat der Vorstand die Bildung einer Rückstellung von CHF 10'000 genehmigt, die zur Finanzierung der Gestaltung des vorliegenden Jahresberichts im digitalen Format im Jahr 2026 bestimmt ist. Dieser Schritt ist Teil des Bestrebens, die Kommunikationsmittel der Organisation zu modernisieren und die Sichtbarkeit ihrer Aktivitäten zu erhöhen.
Budget 2027
Das der Generalversammlung zur Genehmigung vorgelegte Budget 2027 sieht eine Erhöhung der GAV-Beiträge und Mitgliederbeiträge vor, und dies trotz der schwierigen Rahmenbedingungen im Zusammenhang mit dem Programm zur Sanierung der Staatsfinanzen, das allen betroffenen Akteuren Anstrengungen zur Eindämmung der öffentlichen Ausgaben auferlegt. Die Erhöhung der Einnahmen ist im Wesentlichen im Zusammenhang mit dem Ausbau der Leistungen der Institutionen vorgesehen. Im Übrigen bleibt die Entwicklung der Einnahmen und Ausgaben insgesamt stabil, ohne grössere Abweichungen gegenüber den Vorjahren.
Zu beachten ist, dass von der GSD für 2026 ein neues Mandat mit dem Titel «Kommunikation zur Eingliederung in den ersten Arbeitsmarkt» vergeben wurde. Ein Betrag von CHF 25'000 wurde hierfür bereits ausgezahlt, was das Engagement des Staates für die Unterstützung von Massnahmen zur beruflichen Integration und zur Kommunikation rund um den Zugang zum ersten Arbeitsmarkt unterstreicht.
